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行业动态
企业如何开展碳资产管理工作
2020-06-28

碳资产管理包括综合管理、技术管理、实物管理和价值管理。

▼ 综合管理包括规划、制度、流程、培训、咨询、风险等的管理,是碳资产管理的基础;

▼ 技术管理包括减排技术、能效技术、低碳解决方案等的管理,是碳资源转变为碳资产的技术支撑;

▼ 实物管理包括碳盘查、碳综合利用、碳排放等的管理,是价值管理的基础;

▼ 价值管理包括CCER 项目开发、碳交易以及碳的金融衍生品,如碳债券、碳信用等的管理,价值管理体现的是碳资产价值实现。

在国家开展碳交易试点工作的7个省市中,电力行业被列为重点控排行业之一,随着其配额稀缺性的逐年增强,配额价格也会随之上涨,因此,电力企业做好碳资产管理显得尤为重要,即可以避免支付高额成本购买配额,同时又可以在碳排放交易市场中获益。

由于电力企业拥有良好的数据监测系统,同时在清洁发展机制市场下已培养了熟练专业的碳资产管理技巧,因此,在国内碳市场背景下进行碳资产管理是极为有优势的。其要素包括:设立碳资产管理机构;建立温室气体报送系统;开发自愿减排项目;开展碳交易和履约。


1
 设立碳资产管理机构



该机构的主要任务是针对企业碳资产开发、碳市场分析、碳配额管理、排放报告编制、质量控制、审核风险控制、碳交易运作等进行实时跟踪和反馈企业管理过程信息,提出解决方案。
同时,机构还应该根据重点功能节点设置数据分析、报告编制、审核质控、交易管理等子部门,这些部门将分别与企业其他专业部门进行信息对接与方案评估改进,通过跨职能部门的水平整合和优化合作,提升综合管理能力以获得减少碳排放的最大潜力。

2
 建立温室气体报送系统



在该系统中可以查询企业专业部门上报的全部生产活动数据信息以及相关活动记录,包括生产活动及管理沟通中所产生的关键问题,实时统计企业碳排放量及碳资产管理情况,通过软件分析配额管理等经营策略,规范碳配额交易审批体系,在完整输出企业碳盘查报告结果的同时,保证了管理过程的可追溯性,完善碳资产管理过程的质控体系。

3
 开发自愿减排项目



由于电力企业在传统CDM项目开发时期就已培养了一批专业人员,而国内自愿减排项目开发与CDM项目开发又有很多相似之处,因此,电力企业可以结合自身资源特点投资开发不同类型的CCER项目,同时建立自愿减排量内部调剂系统,通过区域范围内优化资源配置,完成现温室气体控排目标,降低减排成本。

4
 开展碳交易和企业履约



通过碳监测和碳盘查,企业将根据持有配额和产生的排放量进行碳交易,进而完成履约任务,同时提高碳资产价值获得收益。期间,在报送系统的支撑下,通过深入了解自身的碳排放量和减排成本,梳理出潜在的减排途径,并对不同碳减排途径的减排潜力、成本效益等进行详细评估和测算,管理机构可以先进行碳资产统筹交易模拟操作。
若企业无法独立完成该部分的操作,可以联合金融机构,其将通过专业的交易手段,指导企业在合适的价格买卖碳排放权,让企业从短期操作中获利,避免长期持有可能面临的碳价贬值,同时,金融机构还将为企业提供其他模式的服务。

石油石化企业参与碳交易现状及提升自身碳资产管理能力途径


从国内来看,石油石化行业作为传统的高能耗和高碳排放行业,目前面临的碳排放控排形势较为严峻。

从企业层面来看,碳排放权交易试点开始以来,以国内三大石油公司和外企为首的石化试点企业积极参与,建立了专门的部门负责碳交易和碳资产管理工作。在7个碳交易试点省区市中,石油化工企业作为重点排放源被纳入。目前,石油石化企业参与碳交易可能面临以下突出问题。


企业控排能力需要提升。控排企业作为碳市场最重要的参与主体,如果不熟悉碳交易市场的基本原理和制度规则,只是消极被动地参与,不积极主动开展碳资产管理,将导致节能降碳成本上升,这也背离了建立碳交易市场的初衷。从全国来看,不仅是试点地区,非试点地区也要强化企业的控排能力建设。


数据需完善。企业参与碳交易面临数据问题。不少企业不清楚自身历史碳排放数据,使得碳排放配额分配和排放标准难以确定。目前我国碳排放配额分配普遍采取历史法和标杆法相结合的方法,这种方法建立在企业对其历史碳排放水平和预期碳排放水平合理预期等基础之上。由于各行业企业设备规模区别较大,即使采用同样的设备和技术,不同企业的原料利用率和碳排放水平也存在较大差异,因此不同企业的历史排放水平不宜进行简单类比。碳盘查工作不彻底会阻碍企业了解自身历史排放,进而影响到其参与碳交易。


成本与企业竞争力问题。我国将启动全国碳市场,涵盖钢铁、电力、化工、建材、造纸和有色金属等重点行业。不同地区配额分配、参与者准入资格、绿色债券与碳金融的结合度等都存在较大差异,在由区域碳市场向全国碳市场过渡的过程中,不同区域的化工企业在过渡期参与碳排放交易时有可能会面临不同程度的战略调整,这将增加相关企业的管理与运营成本。部分石油化工企业认为区域碳市场会导致其生产成本的增加,并且存在区域成本差异,会导致行业不公平竞争。


技术升级问题。由于石油石化属于资本技术密集型行业,导致其技术升级成本较高。化工企业所用生产设备多是大型、一体化设备,进行技术升级需要耗费大量的人、财、物力,增加了技改的难度,短期内会降低企业利润,如果缺乏有效的行业激励政策,企业进行低碳技术升级的积极性就不高,导致减碳效果打折扣。



石油石化企业应积极参与碳市场业务创新


结合欧盟等发达国家碳市场的成功经验,以及国内企业参与碳排放权交易试点的实践情况,识别出石油石化企业可以参与的碳市场业务创新与碳资产管理的重点领域。


碳资产项目开发。随着国内统一碳市场即将建立,国内企业可以充分借鉴原有CDM项目的开发经验,加大国内自愿减排项目(CCER)等碳资产的开发力度。


目前国内自愿减排项目开发包括全新项目开发、原有CDM项目在注册前产生的减排量开发和原有CDM项目转为国内自愿减排项目开发三种。围绕碳资产项目形成了相应的碳资产管理体系,以前的碳资产管理模式主要是围绕CDM项目进行单纯的项目管理,将项目产生的减排量(CER)出售给国际买家即可,并没有参与到碳市场核心的交易和资产管理业务。如今,国内企业要全面参与碳交易市场,碳资产管理模式也将发生较大转变。


碳资产综合管理与研发服务。全国统一碳市场的建立将进一步凸显碳资产综合管理的重要性。未来低碳规划、碳盘查、配额资产交易与管理等市场需求将迅速升温,碳资产综合管理服务面临较大的发展机遇,相关服务将涵盖碳资产开发、配置与交易流通的全过程,企业低碳规划、碳盘查、企业配额申报、碳排放信息报送与优化系统搭建、减排量开发、配额和减排量交易与管理,以及公司碳约束分析、碳市场分析、碳市场分析工具创新等新型研发类服务等也有着较大的市场需求。


碳资产融资业务。碳资产的资产属性使其天然具有质押融资的功能。目前一些金融机构已尝试了碳资产质押业务,深圳和北京的交易所和参与者提出了较高的抵押折扣率,表明此项业务具有较大的发展潜力。对于拥有较大体量排放配额的企业来说,通过质押融资不仅增加了新的融资渠道,更重要的是可以通过运用这一新型资产形成新的盈利模式。


碳资产优化管理。从欧盟碳交易市场(EU-ETS)的发展来看,无论是重点排放企业还是碳交易服务提供商,都拥有自主研发的碳资产优化管理系统,包括碳配额资产、减排量资产、燃料、能源产量等优化组合。在当前国内电力、油气等能源价格逐步走向市场化的大背景下,碳资产优化管理对所有控排企业具有重要意义,一方面有利于降低企业运营、履约与减排成本,另一方面通过合理配置降低碳资产风险,实现投资收益最大化。


提供碳市场交易和信息服务。第一,开展互换交易与套利。目前7个碳交易试点地区彼此分割,配额具有区域限制,这就产生了互换交易与套利的可能性。充分利用每种配额与减排量、区域配额之间的差价进行互换交易可以为投资者带来套利空间。第二,积极开展现货交易与创新。对于企业来说,控排企业与买家之间的配额买入期权产品可以帮助控排放企业避免因配额过多卖不出去造成的经济损失,有助于降低企业碳资产风险。由于这一产品属于非标产品,无需通过交易所交易,满足了国家对交易所进行金融衍生品交易的限制要求。第三,碳市场交易催生的信息服务平台通过为投资者及其他参与主体提供有效的信息服务,可以降低控排企业履约成本。


参与碳市场基础设施建设。碳交易平台作为碳市场架构的重要组成部分,对平台机构进行股权投资是行业内公司进行战略布局的重要举措。如国家电网等投资参股碳交易平台——上海环境能源交易所。减排量项目的第三方审定和排放核查机构也拥有一定的市场空间。国际碳市场曾出现过洲际交易所(ICE)以数十亿美元收购芝加哥气候交易所、汤森路透集团10亿美元收购点碳(Point Carbon)的著名案例。

第三方核查业务。随着全国碳市场即将运行,一系列前期准备工作亟须开展,其中核查业务非常关键。核查是指政府指定具备一定资质的第三方核查机构对排放企业的碳排放量进行计算和核定,使得排放企业的碳排放量可测量、可核实,确保其排放量的透明性和权威性,为企业参与碳交易奠定数据基础。目前,各省区市的碳交易主管部门都在对核查业务进行招标。此项业务在未来将有较大市场潜力。


石油石化企业提升自身碳资产管理能力途径分析


        在全球应对气候变化的大背景下,国际石油公司非常关注气候变化问题,将绿色低碳纳入公司发展战略,通过提高能源利用效率、开发高效清洁产品、开展低碳能源技术研发等措施,减少温室气体排放。BP、壳牌、雪佛龙等公司积极研发二氧化碳分离、捕集与封存技术,并已开始工程化。

        借鉴国际大石油公司对于碳资产管理的措施与经验,国内石油石化企业在提升自身碳资产管理能力上,可以参考以下三个方面。


        一是全面积极参与全国碳市场的建设和运营。石油石化企业应正确认识全国碳市场,改变被动参与碳交易市场旧的观念认识,充分把握碳市场机遇,将低碳发展理念融入到行业和企业发展当中。积极主动参与碳市场建设,在碳市场基础设施建设、第三方核查机构等领域做出自己的贡献。


        二是积极开展碳金融产品和业务创新,提升碳市场参与层次与碳资产管理能力。积极参与、主动学习国家碳交易市场的操作规范和市场准则。结合企业实际,在碳资产项目开发、碳资产融资业务、碳资产优化管理、碳交易服务提供、碳交易平台和信息服务、第三方核查业务等碳市场核心业务与业务创新等领域先行先试,抢占碳市场先机。加强企业之间的交流,进一步提高对减排成本、履约成本、碳市场参与和碳资产管理的综合管控能力。


文章来源:碳中和委员会


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